百合医疗IPO：副市长“下海”遭问询，验资报告疑造假

更新时间：2021-03-08 13:13点击：来源：富凯IPO财经作者：宋旭光

本文系富凯IPO财经解读公司第535期，广东百合医疗科技股份有限公司（以下简称“百合医疗”）。

内容：宋旭光

排版：孙恒

广东百合医疗科技股份有限公司主营业务为输液管理、血液净化和护创敷料等领域的一次性医疗器械的研发、生产和销售，主要产品涵盖了静脉留置针、中心静脉导管、无针输液接头、血液透析导管、血液灌流器及海藻酸盐敷料等.

百合医疗计划发行新股不超过3,000.00万股，拟募集资金84,211.50万元，将用于输液管理系列升级扩产及自动化项目、微创治疗等手术器械产业化项目、研发中心建设项目、全球服务及信息化升级项目和补充流动资金，保荐机构为兴业证券

制图：富凯IPO财经来源：百和医疗招股书

百合医疗的IPO之路可谓一波三折，百和医疗2014年首度冲击A股拟于创业板上市，但在2017年1月上会被否；2020年6月，百合医疗卷土重来，将目标转向科创板，但在今年1月二度上会遭暂缓审议。第三次冲击IPO，百和医疗信披是否符合相关规定？信披是否真实？券商是否尽到应披尽披义务？

富凯IPO财经了解到，百合医疗的董事长是黄凯，同时黄凯也是神甲养殖、天彩塑料和翎博新材等企业的控股人，但是在2010年之前黄凯都并未在百合医疗任职并且也没有参与公司业务经营。招股书显示百合医疗是由马立勋、吴敏、李明等人创办，其中马立勋是代其表弟黄凯持有51%的股份。2011年马立勋将其所持有的的47.4%的股权转让给黄凯。

不过马立勋转让的股份是是以474万对应转让给黄凯的，而并非是无偿转让，这其中是否涉嫌利益输送的问题？同时一人身兼数且长期未参与百合医疗经营，对于公司的业务黄凯是否能够做出正确的判断决策呢?关于马立勋和黄凯到底谁才是真正的掌舵人？

证监会问询反馈中百合医疗称，黄凯其父黄维郭在佛山市政府任职，黄凯年仅 19岁，黄凯母亲戴伟健参与了百合有限的筹备创立过程。由于其父政府任职的行质，才进行了代持，不过后来其父亲公务员辞职。

制图：富凯IPO财经来源：百和医疗招股书

事实上，黄维郭代持及公职人员问询意见多次提到。在公司1999年设立及2002年第一次增资时，马立勋所投入资金均直接来源于黄维郭夫妻提供的现金，其未与黄凯签订代持协议。在此期间，黄维郭担任佛山市副市长职务，黄维郭一直到2007年辞职，黄维郭历任佛山市政府市长助理、市政府党组副书记、副市长、常务副市长，兼任佛山市国家高新开发区管委会主任、党组书记。

百合医疗解释称“黄维郭在担任公职期间未在发行人处担任职务，亦未参与发行人的经营管理；该阶段，黄维郭正处于职务上升期，其工作重心集中在政府事务工作上。2020 年 1 月，广东省有关主管部门针对黄维郭提供的“其本人在担任佛山市副市长期间，不存在参股私企的情形”的有关书面说明材料予以采信。”

虽然广东省有关部门提供了相关说明，但富凯IPO财经财经查看相关资料显示。

依据，《中华人民共和国公务员法》第五十三条　公务员必须遵守纪律，不得有下列行为：(十四) 从事或者参与营利性活动，在企业或其他营利性组织中兼任职务。

依据，《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，第二条　禁止私自从事营利性活动。不准有下列行为：

(一)个人或者借他人名义经商、办企业；

(二)违反规定拥有非上市公司(企业)的股份或者证券；

(三)违反规定买卖股票或者进行其他证券投资；

(四)个人在国(境)外注册公司或者投资入股；

(五)违反规定在经济实体、社会团体等单位中兼职或者兼职取酬，以及从事有偿中介活动；

(六)离职或者退休后三年内，接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘任，或者个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动。

第十五条本准则适用于党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关中县(处)级以上党员领导干部；人民团体、事业单位中相当于县(处)级以上党员领导干部。

国有和国有控股企业(含国有和国有控股金融企业)及其分支机构领导人员中的党员；县(市、区、旗)直属机关、审判机关、检察机关的科级党员负责人，乡镇(街道)党员负责人，基层站所的党员负责人参照执行本准则。

同时，百和医疗招股书披露“马立勋代黄凯持有百合有限股权的真实性和合理性说明”第3条显示，“根据《中华人民共和国公务员法》《行政机关公务员处分条例》《中国共产党纪律处分条例》的相关规定，若领导干部存在经商办企业的情形，涉及相应的法律后果包括对领导干部本人进行警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看或者开除党籍的党纪处分，及记过或者记大过、降级或者撤职、开除的政纪处分，并收缴违纪所得。”

除了上述情况，富凯IPO财经发现百和医疗验资报告疑作假。招股说明书披露，百合医疗最初成立时，由南海会计师事务所在1999年10月24日出具“南会证字[1999]第385号”《验资报告》，确认南海百合各股东均已出资到位。

制图：富凯IPO财经来源：百和医疗招股书

富凯IPO财经通过企查查查询“南海会计事务所”显示并未找到相关事务所，比较相似企业“佛山市南海骏朗会计师事务所有限公司”成立于1999年12月28日，富凯IPO财经致电“佛山市南海骏朗会计师事务所有限公司”电话139****2330询问，“南海会计事务所”是否是“佛山市南海骏朗会计师事务所有限公司”该负责人表示不是。富凯IPO财经问到“贵公司是否在1999年给百合医疗出具经验资报告，对方表示没有出具过相关验资报告”。谁给出的验资报告？是否合法合规？

制图：富凯IPO财经来源企查查

富凯IPO财经注意到监管关注带量采购影响，2019年7月，国务院提出“对于临床用量较大、采购金额较高、临床使用较成熟、多家企业生产的高值医用耗材，按类别探索集中采购，鼓励医疗机构联合开展带量谈判采购，积极探索跨省联盟采购”，被业界称为“带量采购”。截至去年9月30日，全国共有27个省（市、自治区）出台了采购方案，已公布中选产品平均降价60%。

公开资料显示，带量采购对于医疗器械公司来说是一把“双刃剑”：带量采购降价50%～60%，且物流和跟台费下降50%时，企业大概率将收益，但若降价70%时，企业需要增加销量183%才能维持原有利润。此外，在带量采购中未中标的企业将遭遇更大冲击。

在招股书中，百合医疗表示，行业龙头企业可利用带量采购的规模效应，降低生产成本，抵消价格下降的影响，从而进一步巩固优势地位，相关政策反而将促进行业集中度不断提高。

但在《关于广东百合医疗科技股份有限公司审核中心意见落实函回复》中，百合医疗透露，公司的中心静脉导管、血液透析导管、血液灌流器、医用导丝等均属于前述高值医用耗材参考目录范围，静脉留置针等产品也被多地纳入集采或带量采购范围，受集中带量采购的影响，去年上半年公司相应的产品销售价格、毛利率有所下降，但以价换量一定程度上抵消该产品价格下降对发行人业绩的影响；未实现中标的区域，公司该区域的市场份额将受到一定的限制。

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