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赛赫智能首次IPO终止后急换保荐券商 国元证券两保代遭警示 国信证券核查仍多存漏洞

更新时间:2021-07-19 16:31点击:来源:富凯IPO财经作者:宋旭光


富凯IPO财经解读公司第664期,本期关注赛赫智能设备(上海)股份有限公司(下称赛赫智能”)

内容:宋旭光
排版:孙   
赛赫智能是一家专注于汽车智能制造领域的高新技术企业。主营产品包括轻量化新材料车身工艺设计与制造设备、汽车轮毂检测及车轮装配与检测设备、整车总装与下线检测设备等三大主要业务领域以及与此相关的信息化、智能化工业软件系统。赛赫智能拟发行股票不超过1641.00万股人民币普通股(A),占本次发行后总股本的比例不低于25%此次赛赫智能拟募集资金约为35,192.17元,募集资金用于赛赫智能设备顾村生产基地建设项目上海总部研发中心建设项目偿还银行贷款项目
富凯IPO财经了解到赛赫智能首发上市保荐机构为国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”)保荐代表人黄斌,方书品。赛赫智能申请登陆上交所科创版申请已于2020825日终止一个月后2020929日再次获得受理,此次保荐机构有国元证券更换保荐机构为国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”)保荐代表人张存涛,李明克后再次申报科创板

制图:富凯IPO财经来源:上交所-项目动态 

制图:富凯IPO财经来源:上交所-项目动态
富凯IPO财经查看公开信息了解到,上交所2021421日发布了《关于对保荐代表人黄斌、方书品予以监管警示的决定》,原因为赛赫智能首发上市过程中,国元证券·保荐人黄斌、方书存在职责履行不到位,遭到上交所的监管警示。 

制图:富凯IPO财经来源:上交所-监管措施 

制图:富凯IPO财经来源:上交所-监管措施

上交所认为保荐机构·保荐人黄斌、方书存在以下保荐职责履行不到位的情形。

一、对收入确认相关事项核查不到位:

(一)未充分关注影响发行人境外收入确认的重要因素,对重要境外子公司相关核查不到位

(二)未充分关注境内收入确认相关异常情况

(三)函证核查程序不规范。

二、对于研发投入相关内部控制情况的核查不到位。

三、对信息披露的核查把关不到位,导致发行上市申请文件相关信息披露不规范。

上交所认为“赛赫智能选择《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条规定的第二套上市标准,营业收入和研发投入核算涉及发行人是否符合上市条件的判断,属于影响投资者进行投资决策的重要信息。保荐代表人应当对相关事项予以充分、审慎核查。

黄斌、方书品作为保荐代表人,直接承担对发行人的尽职调查工作,未充分关注影响发行人境外子公司收入确认的重要因素和境内收入确认相关异常情况,未能规范执行函证程序,对研发投入相关内部控制情况未予以充分关注并进行审慎核查,也未能对发行人收入及研发相关财务数据等信息披露进行充分核查验证,履行相关保荐职责不到位。黄斌、方书品的上述行为不符合《保荐人尽职调查工作准则》等相关执业规定,违反了《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第十五条、第三十条、第四十二条等有关规定。

鉴于前述事实和情节,根据《审核规则》第九条、第七十二条、第七十四条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定,上海证券交易所决定采取以下监管措施:对保荐代表人黄斌、方书品予以监管警示。当事人应当引以为戒,严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范,认真履行保荐代表人职责;诚实守信、勤勉尽责,切实保证保荐项目的信息披露质量。至此,赛赫智能首次IPO失败。

上交所715日发布《科创板上市委2021年第49次审议会议公告》显示,赛赫智能将于722日二次闯关科创板。

制图:富凯IPO财经来源:上交所-上市公告

富凯IPO财经了解到,截至本招股说明书签署日,公司控股股东、实际控制人为李泽晨先生,1977年出生,身份证号码为210302197702******,中国籍,无境外永久居留权,现任公司董事长、总经理。截至本招股说明书签署日,李泽晨直接持有发行人23.69%的股权,同时通过赛舜投资间接控制发行人9.47%的股权,并通过一致行动人间接控制发行人10.28%的股权,合计控制发行人43.45%股份。

制图:富凯IPO财经来源:赛赫智能上会稿招股书

富凯IPO财经注意到《8-1-4关于赛赫智能设备(上海)股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第四轮审核问询函的回复》-问题2.2

显示“请保荐机构和申报会计师补充说明:

1)通过研发人员回忆、邮件往来、立项等过程文件回溯的方式能否准确归集研发人员薪酬;

2)常备研发人员如何确定,人员调整是否有相应的内控制度,人员划分是否有充足证据;

3)除研发样机项目外的其他研发人工费用所获取的核查证据;

4)如何核查2018年年和2019年的研发人员薪酬的真实性和准确性,是否勤勉尽责。”

 赛赫智能对于上述问询回复反馈如下:

“总体核查结论

保荐机构、申报会计师针对2018-2019年度研发人工总体核查情况

1)就常备研发人员,保荐机构通过核查研发立项表、研发日志、大张江项目、发明专利中列示中的人员该等常备人员的薪酬总额为1,187.71万元,占2018-2019年度常备研发人员工资薪酬总金额的比例为91.02%,剩余117.14元,全部通过访谈、核查邮件等方式,实现补充核查;

2)就非常备研发人员,保荐机构通过对各年度各月分配到该研发样机项目的人工费用进行复核,研发样机料工配比得出人工为391.60万元,同时核查了大张江项目非常备研发人员薪酬,2018-2019年度合计为80.27万元,通过上述方式共核查471.87万元,占非常备研发人员49.58%,剩余479.89万元,全部通过访谈、核查邮件等方式,实现补充核查。经过核查,2018年年和2019年的研发人员薪酬是真实性、准确性的,20205月发行人建立了研发工时考勤系统,进一步完善了内部控制。保荐机构、申报会计师已勤勉尽责。

先不提国信证券第四轮问询反馈提到的2018-2019年度常备研发人员工资薪酬总金额1,187.71万元占比2018-201991.02%”核查薪酬用的是“访谈、核查邮件等方式,实现补充核查”就看看国信证券在第四轮问询反馈中第8-1-4-26页、8-1-4-312018年年”多了一个“年”。虽然多了一个字不会对审核产生多大审核影响,但是足以见证国信证券·保荐代表人张存涛,李明克在核查底稿时的“粗心”和“不专业”。 

制图:富凯IPO财经来源:赛赫智能第四轮问询反馈 

制图:富凯IPO财经来源:赛赫智能第四轮问询反馈

除了第四轮反馈内容国信证券·保荐代表人张存涛,李明克“粗心”和“不专业”外,对于赛赫智能上会稿内容是否存在违反《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》若干条规定?

 《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第十五条规定:发行上市申请文件的内容应当真实、准确、完整。发行上市申请文件一经受理,发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员,以及与本次股票发行上市相关的保荐人、证券服务机构及其相关人员即须承担相应的法律责任。未经本所同意,不得对发行上市申请文件进行更改。

《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第三十条规定:保荐人应当诚实守信、勤勉尽责,保证招股说明书及其出具发行保荐书、上市保荐书等文件的真实、准确、完整。保荐人应当严格遵守依法制定的业务规则和行业自律规范的要求,严格执行内部控制制度,对发行上市申请文件进行全面核查验证,对发行人是否符合科创板定位、发行条件、上市条件和信息披露要求作出专业判断,审慎作出推荐决定。

证据一:现任董事、副总经理穆锐简历“疑似”造假

赛赫智能上会稿招股书第1-1-7475页显示,“穆锐先生,1968年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于河北煤炭建筑工程大学,本科学历。20157月至今,就职于发行人,现任发行人董事、副总经理。”其中,“199810月至200210月就职于邯郸包装机械有限公司(以下简称“邯郸机械”),历任总工办副主任、主任”。 

制图:富凯IPO财经来源:赛赫智能上会稿

富凯IPO财经通过企查查查询显示,邯郸机械成立于20000614日,目前显示“吊销,未注销”也就是现任董事、副总经理穆锐提前“两年”入职了邯郸机械,更让富凯IPO财经不利己的是,全国企业信用信息公示系统显示“邯郸机械”20011220日已经被“吊销”那么现任董事、副总经理穆锐是怎么继续任职到200210月的? 

 

制图:富凯IPO财经来源:全国企业信用信息公示系

证据二:现任副总经理、董事崔征简历“疑似”造假

赛赫智能上会稿招股书第1-1-75页显示,“崔征先生,1978年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于黑龙江商学院大学,本科学历。任副总经理。现任发行人董事。
任职一:2000  11 月至 2003  11 月就职于银河证券股份有限公司,任客户经理”,富凯IPO财经通过企查查查询“银河证券股份有限公司”(以下简称“银河证券”查询到公司名称相仿企业名称“中国银河证券股份有限公司”不排除为招股书所提到“银河证券”。企查查显示,相仿“银河证券”是一家”A股 和H股同时上市企业股票代码简称“中国银河”,该公司成立于,2007126日。如果“中国银河”就是赛赫智能上会稿提到的“银河证券”那么现任副总经理、董事崔征提前了“七年”入职了不存在的公司。 

 

制图:富凯IPO财经   来源:企查查

任职二:2006  3 月至 2009  5 月就职于中国资本集团股份有限公司(以下简称“中资本”,任投资经理;”企查查显示“中资本”成立日期 200849日,目前处于“已告解散 ”状态。而赛赫智能上会稿招股书却显示2006  3 月”入职提前“两年”入职一家未成立公司。

制图:富凯IPO财经   来源:企查查

任职三:2009  7 月至 2011  11 月就职于上海张江火炬创业投资公司(以下简称“张江火炬”),任高级投资经理; ”企查查显示“张江火炬”成立日期 20121026日参保人数仅为2人。而赛赫智能上会稿招股书却显示2009  7 月”入职,距离“张江火炬”成立还有“三年”。 

制图:富凯IPO财经   来源:企查查

证据三:现任财务负责人胡云简历“疑似”造假

赛赫智能上会稿招股书第1-1-79 页显示,胡云娟女士,1973 年出生,中国籍,无境外永久居住权,毕业于南京政 治学院,本科学历。现任发行人财务负责人。

任职经历,1992  7 月至 2002  8 月就职于江苏大丰市农业机械有限公司(以下简称“大丰机械”),任总账会计;” ,富凯IPO财经通过企查查查询“大丰机械”公司相似度较高企业为“江苏大丰港农业科技有限公司”曾用名“江苏大丰港农业发展有限公司(以下简称“大丰发展”)”成立于2007430日。如果赛赫智能上会稿提到“大丰机械”为“大丰发展”的话那么这位现任财务负责人胡云女士“疑似”“捏造”了“长达”疑似“十五年”“假简历”。 

制图:富凯IPO财经   来源:企查查 

制图:富凯IPO财经   来源:企查查

富凯IPO财经还发现,除了上述董监高及管理人员简历“疑似”“造假”,就连核心技术人员及外籍工程师简历同样“疑似”“造假”。

核心技术人员6Juergen Kraemer 先生,1961 年出生,德国籍,硕士研究生学历。2005 年至今先后就职于卡维特-赛普,Seib,任软硬 件开发工程师。

任职经历:2005 年就职于大陆集团,任软硬件开发工程师;” 富凯IPO财经通过企查查查询“大陆集团”公司相似度较高企业为“大陆投资(中国)有限公司(以下简称“大陆投资”)”旗下品牌包含“大陆集团”成立于200787日。如果赛赫智能上会稿提到“大陆集团”为“大陆投资”的话那么这位现任外籍软硬件工程师“疑似”提前“两年”入职未成立公司。

制图:富凯IPO财经   来源:企查查

综述,赛赫智能上会稿招股书当中董监高、核心技术人员简历描述和国家企业信用信息公示系统以及第三方查询网站查询结果为何事实与招股书信息披露相差较大。国信证券·保荐代表人张存涛,李明克是否尽职?是否存在违反《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第十五条第三十条规定?是否会重蹈国元证券·保荐代表人黄斌,方书品覆辙?

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